• Contact
  • SALARIS ADMINISTRATIES
  • KLANTENPORTAAL
  • Vacatures
Bel ons +31 (0)70 3382730
HealthFlex
×
  • Home
  • Diensten
    • Accountancy
    • Belastingen
    • Advies
    • Salarisadministratie
    • Onze Services
  • Medische Branches
    • Mondzorg
    • Huisartsen
    • Dierenartsen
    • Fysiotherapeuten
    • Psychologen/Psychiaters
    • Medisch Specialist
    • Logopedie
    • Overige (para)Medici
  • Informatie
  • Over ons
    • Ons Team
    • Vacatures
  • Nieuws
  • Contact

Door schenken op papier betalen kinderen minder belasting bij erfenis, zo werkt dat

Door schenken op papier betalen kinderen minder belasting bij erfenis, zo werkt dat
30/11/2021Actueel

Als er één financieel onderwerp vragen oproept, dan is dat wel schenken op papier. Daarmee kun je voorkomen dat kinderen later 10 tot 20 procent belasting over de erfenis moeten betalen. Maar hoe werkt dat nou precies? 

Te veel belasting betalen doet niemand graag. En zeker de erfbelasting, waarbij nabestaanden belasting moeten betalen over de ‘zuur verdiende centen’ van een overledene, is weinig geliefd. Logisch dat erflaters en erfgenamen een manier zoeken om zo min mogelijk erfbelasting te hoeven betalen.

 

Geld schenken op papier biedt die mogelijkheid. ,,Dat is vooral slim als je vermogen in de stenen van je eigen huis zit en je je spaargeld liever achter de hand houdt voor onvoorziene uitgaven’’, zegt Iris Brik, financieel specialist en auteur van het boek Wacht maar tot ik dood ben. ,,Je kinderen krijgen de schenking pas na je dood. Het bedrag dat je ze op papier hebt geschonken, mogen ze aftrekken van hun erfdeel, waardoor ze minder erfbelasting hoeven te betalen.’’

Wat moet je doen?

Voor schenken op papier moet je naar de notaris. Die legt de schenking vast in een akte. Let op: bij het bepalen van de hoogte van de schenking is wel zo handig om rekening te houden met de belastingvrijstellingen voor schenkingen aan je kinderen, anders moet je schenkbelasting betalen. Enkele specifieke uitzonderingen daargelaten (huis kopen, dure studie) mag je een kind jaarlijks 6604 euro belastingvrij schenken en eenmalig een bedrag van 26.881 euro. Voorwaarde is wel dat het kind tussen de 18 en 40 jaar is of een partner heeft in die leeftijd.

Notariskosten

Schenken op papier is niet zonder gevolgen en kosten. Om te beginnen moet je de notariskosten betalen. Die variëren per notaris. Wil je je kinderen elk jaar een nieuwe schenking op papier doen, dan moet je ook elk jaar een nieuwe notariële akte laten opmaken.

Stel dat je je kinderen gedurende tien jaar elk jaar een schenking op papier doet, dan ben je aan notariskosten in totaal zo’n 4000 euro kwijt. Dat zou aanzienlijk goedkoper kunnen als je in één keer schenkingsaktes voor een aantal jaren mag laten opmaken. Dat is een kwestie die nu voor een uitspraak bij de Hoge Raad ligt.

Rente stapelt zich op

Minstens zo belangrijk is het je te realiseren dat je over de schenking jaarlijks 6 procent rente moet betalen. Dat is wettelijk zo bepaald en daar valt niet aan te tornen. Én, misschien nog belangrijker: die 6 procent rente moet je elk jaar ook daadwerkelijk overmaken. Anders is de kans groot dat jouw kinderen na je dood alsnog het volle pond aan erfbelasting moeten betalen. Dat (spaar)geld voor de rente moet je dus wel hebben en kunnen missen.

,,Stel dat je je drie kinderen ieder 6604 euro op papier hebt geschonken. Dan moet je jaarlijks drie keer circa 400 euro aan rente (6 procent van €6604) betalen’’, rekent Brik voor. Je moet je afvragen of je dat, ook op langere termijn, kunt en wilt betalen. Zeker als je meerdere jaren achtereen je kinderen een papieren schenking doet, kan het flink in de papieren lopen.’’

Want voor elk ‘pakketje’ van 6604 euro moet elk jaar opnieuw die 6 procent rente worden betaald. Als je tien jaar lang zo’n gift doet, zit je per kind na tien jaar op een rente van tien pakketjes x 400 euro = 4000 euro die jaarlijks moet worden betaald. Keer drie kinderen is dat 12.000 euro rente per jaar gedurende de rest van je leven.

Brik: ,,Daar staat wel tegenover dat die 6 procent rente natuurlijk ook een vorm van vermogensoverdracht is, want die rente komt gewoon bij de kinderen terecht, terwijl ze later over de papieren giften ook geen schenk- of erfbelasting hoeven te betalen. Na een aantal jaren begint het bedrag dat je zo belastingvrij naar je kinderen kunt doorsluizen aardig op te lopen.’’

Wel/niet aftrekbaar

De betaalde rente van 6 procent is voor de ouders niet fiscaal aftrekbaar. Wel mogen ze hun papieren schenkingen aftrekken van hun vermogen. Dat kan interessant zijn als ze een vermogen hebben dat hoger is dan 50.000 per persoon of 100.000 euro met fiscale partner (gehuwd of samenwonend). Als je meer spaargeld, aandelen of andere beleggingen hebt, moet je daarover vermogens- belasting betalen. Door een schenking op papier kan het vermogen zodanig afnemen dat het net binnen de vrijstelling valt of in een lager belastingtarief. De (over)waarde van het eigen huis telt niet mee bij het bepalen van het vermogen waarover belasting moet worden betaald.

Over de 6 procent rente die ze jaarlijks ontvangen hoeven de kinderen geen belasting te betalen. Maar ze moeten de schenkingen op papier – in feite een uitgestelde vordering op hun ouders – wel optellen bij hun vermogen. Dat kan financiële gevolgen hebben. Als ze een toeslag of uitkering ontvangen, kan de toename van hun vermogen ertoe leiden dat ze het recht op een bepaalde uit- kering of toeslag verliezen. Dat zijn consequenties die van tevoren goed tegen het licht moeten worden gehouden.

Wat levert een schenking aan voordeel op?
Stel, je schenkt je drie kinderen tien jaar lang elk jaar 6604 euro op papier. Na tien jaar is het totale schenkingsbedrag opgelopen tot 10 x €6604 x 3 = €198.120. Je hebt dan bovendien totaal €65.380 aan rentebetalingen overgemaakt. De totale vermogensoverdracht bedraagt daarmee na tien jaar €263.500 oftewel circa €88.000 per kind.

Kinderen hebben een vrijstelling van erfbelasting over de eerste €21.282 van hun erfdeel en betalen 10 procent tot €128.750. Over het erfbedrag daarboven betalen ze 20 procent belasting. Bij een nalatenschap van een half miljoen is het erfdeel per kind zo’n €165.000. Normaal zou ieder kind daar dan circa €16.000 erfbelasting over moeten betalen. Door de schenkingen op papier bedraagt de erfbelasting per kind echter circa €5500.

Arts en Accountant staat voor u klaar!

Vind hier alle informatie

Nieuwsbrief

Vul uw email in om u aan te melden voor onze nieuwsbrief.

Medisch Financieel Specialist nodig?

Neem contact met ons op!

Nieuwsarchief

  • Belastingdienst gaat soepel om met uitstelverzoek renseignering
  • Medisch specialisten verplicht in loondienst?
  • Definitieve aanslagen inkomstenbelasting met box 3-heffing: maak bezwaar!
  • UBO-register kan weer publiekelijk toegankelijk worden, maar kabinet kiest daar niet voor
  • Capaciteitsplan 2024-2027 Deelrapport 3b tandartsen en mondhygiënisten januari 2023
  • AVG en verplichtingen voor de werkgever: hoe zit het precies?
  • Helft werkgevers moet nog definitieve NOW-aanvraag doen
  • Rittenregistratie niet nauwkeurig genoeg, bijtelling terecht
  • (geen titel)
  • Heeft u dit jaar gewerkt met zzp’ers? Dan moet u actie ondernemen
  • Let op! Renseigneringsverplichting voor zzp’ers die niet btw-plichtig zijn
  • Winstuitkering in de zorg onder druk door Wetsvoorstel integere bedrijfsvoering zorgaanbieders?
  • Juridische regels (schijn)zelfstandigheid verder uitgewerkt, meer handhaving fiscus
  • 40% ondernemers bewaart bonnen in een schoenendoos
  • Aantal openstaande vacatures in de zorg stijgt door
  • Aantal faillissementen stijgt, vooral onder mkb’ers
  • Minister deelt voornemen voor uitstel jaarverantwoordingsplicht
  • Bevestiging ministerie van Financiën: niet-bezwaarmakers box 3 hebben dezelfde rechtspositie als massaal bezwaarmakers
  • Europees Hof haalt streep door publieke toegankelijkheid UBO-register
  • Kaag: tijdelijk geen informatieverstrekking uit UBO-register na uitspraak hof
  • BTW vrijstelling Medische beroepsbeoefenaren
  • Jubelton vooruitlopend op afschaffing nog erg in trek
  • Drie eindejaarstips voor lijfrentehouders. Wel of geen directe actie vereist?
  • De nieuwe box 3-wetgeving en de overbruggingsregeling voor de tussenliggende jaren
  • Vrije ruimte in 2023 tijdelijk omhoog naar 3 procent
  • Belastingplan 2023: afschaffing doelmatigheidsmarge gebruikelijk loon
  • Financieel experts voorzien grote problemen door overbruggingswet box 3
  • Wetsvoorstel Belastingplan 2023, het overzicht
  • Rendementspercentage ‘overige bezittingen’ box 3 voor 2023 bekend
  • Schouten opent optie tweede pijlerpensioen voor zzp’ers
  • Het kabinet versoepelt de regels rondom het aflossen van coronabelastingschulden
  • Door coronajaar eerdere vrijval FOR toegestaan?
  • Belastingplan 2023
  • Andere in het Belastingplan 2023 voorgestelde maatregelen zijn onder meer
  • Kabinet stelt box 3-belasting over werkelijk rendement uit tot 2026
  • Kleineondernemersregeling gebruiken
  • Opdrachtgever moet zelfstandigheid zzp’er bewijzen
  • Wijziging arbeidswetgeving: wat zijn de civielrechtelijke en fiscale aandachtspunten?
  • Het ‘Wetsvoorstel excessief lenen bij de eigen vennootschap’ in het kort
  • Betalingstermijn coronaschulden toch verlengd naar 7 jaar
  • Jaarverantwoording over 2022
  • Gedupeerden spaartaks geïnformeerd over teruggaaf
  • Tijdelijke regeling UBO-register verlengd tot 1 januari 2023
  • Maatregelen kabinet tegen belastingontwijking en belastingontduiking
  • Tandartsbedrijf betaalde ruim 2 miljoen euro losgeld aan hackers
  • Verbod op nevenwerkzaamheden 2022: wat mag (straks) nog?
  • Leegwaarderatio niet afgeschaft maar geactualiseerd
  • ‘Achilleshiel van maatschappij’, zes oorzaken van personeelstekort
  • Jaarverantwoording over het jaar 2022
  • Box-3-rechtsherstel niet-bezwaarmakers pas op Prinsjesdag bekend
  • Kabinet haalt een streep door nulurencontracten
  • Beter met de warme dan met de koude hand?
  • FOR wordt met ingang van 1 januari 2023 afgeschaft
  • Eenmanszaken kunnen straks vestigingsadres afschermen
  • Zonnepanelen op het dak van uw woning: wat met verschuldigde en aftrekbare btw in 2022 en met het btw-nultarief per 01.01.2023?
  • Spreiding schenkvrijstelling wordt ingekort
  • Meer duidelijkheid over rechtsherstel box 3-inkomen
  • Alle drie de grote banken passen spaarrente aan
  • 30%-regeling voor expats onder vuur
  • Werknemer wil personeelsdossier inzien: AVG-recht
  • Kabinet komt met maatregelen tegen arbeidsmarktkrapte
  • Bijkomende managementdienst artsenmaatschap btw-vrijgesteld
  • Verhoging minimumlonen per 1 juli 2022 en 2024
  • A-G Hoge Raad: maaltijdbezorgers Deliveroo zijn werknemers
  • Voorjaarsnota 2022: forse lastenverhoging voor vermogenden en bedrijven
  • Uitspraak Hoge Raad: geen compensatie voor niet-bezwaarmakers box 3
  • Betaald ouderschapsverlof aanvragen vanaf 02.08.2022
  • Spaar-BV: liquideren of (voorlopig) in stand houden?
  • Arbeidsmarkt loopt vast en daarmee ook de samenleving
  • Overheid begint schoorvoetend met handhaven anti-witwasregister
  • Ruim helft huisartsen twijfelt over toekomst in de gezondheidszorg
  • DNB pakte vorig jaar achttien illegaal opererende cryptobedrijven aan
  • Laatste waarschuwing Belastingdienst voor UBO-registratie risicovolle juridische entiteiten
  • Manifest: Vrijgevestigd medisch specialisten zijn onmisbare partners voor de toekomst
  • Gebruikelijk loon dga, vergelijken in plaats van afromen
  • Hoelang digitale stukken verplicht bewaren?
  • Ondernemers ontvangen brief met overzicht coronaschulden
  • Banksparen aantrekkelijk alternatief voor dga
  • Geen IB-ondernemerschap door te weinig ondernemersrisico
  • Talent uit het buitenland en de 30%-regeling
  • Wtza: dit zijn de financiële veranderingen voor zorgaanbieders
  • Verplichte UBO-registratie uiterlijk op 27 maart 2022
  • Middelingsregeling IB verdwijnt
  • Tweede Kamer: verhoging kilometervergoeding naar voren schuiven
  • Coördinerende werkzaamheden huisarts voor stichting btw-belast
  • Jubelton wordt mogelijk per 1 januari 2023 verlaagd
  • Overheidsbudget voor cursussen en opleidingen is op
  • Tijdig kinderopvangtoeslaggegevens aanpassen voor tegemoetkoming
  • Onkunde regeert!
  • Uitstel BIG-herregistratie vanwege corona
  • Driekwart huisartsen kan geen praktijkruimte vinden of uitbreiden
  • Verplichte UBO-registratie: voor 27 maart
  • De bankrekening van de erflater, wie mag hier bij?
  • Drempel excessief lenen verhoogd naar € 700.000
  • Bezit cryptovaluta straks zichtbaar voor Belastingdienst
  • Investeren in milieu in 2022 extra beloond
  • Uitspraak Hoge Raad inzake box 3-heffing leidt tot aanslagenstop
  • Welkom bij de Wtza-wizard!
  • Kabinet schaft jubelton ‘vanwege ict-aanpassingen’ bij fiscus pas in 2024 af
  • Vaarwel aftrek studiekosten, hallo STAP-budget

Kantoor Den Haag

Bezoekadres
Jan van Nassaustraat 125  
2596 BS Den Haag

+31 (0)70 3382730

info@artsenaccountant.nl

Aangesloten bij

NBA

Novak

Register Belastingadviseurs

Wij steunen:

Informatiemenu

  • Nieuwe Klant
  • Benchmark Tools
  • Veelgestelde vragen
  • Klachtenbehandeling
  • Klokkenluidersregeling
  • Support
  • Privacy Policy
Copyright & Cookies | © 2017-2023 All rights reserved
Designed by Alentejo Webdesign