• Contact
  • SALARIS ADMINISTRATIES
  • KLANTENPORTAAL
  • Vacatures
Bel ons +31 (0)70 3382730
HealthFlex
×
  • Home
  • Diensten
    • Accountancy
    • Belastingen
    • Advies
    • Salarisadministratie
    • Onze Services
  • Medische Branches
    • Mondzorg
    • Huisartsen
    • Dierenartsen
    • Fysiotherapeuten
    • Psychologen/Psychiaters
    • Medisch Specialist
    • Logopedie
    • Overige (para)Medici
  • Informatie
  • Over ons
    • Ons Team
    • Vacatures
  • Nieuws
  • Contact

De bankrekening van de erflater, wie mag hier bij?

De bankrekening van de erflater, wie mag hier bij?
31/01/2022Actueel

Als iemand komt te overlijden behoren de tegoeden op de bankrekeningen in principe tot de nalatenschap. Maar hoe werkt dat bij een en-of rekening? Hoe gaan de banken hiermee om?

De casus

Een vader had samen met zijn vriendin een en-ofrekening. In 2019 is de vader overleden. Op het moment van overlijden bedroeg het saldo op de en-of rekening meer dan € 100.000. Vlak na het overlijden is het saldo overgemaakt naar de rekening van de vriendin. Hierna meldt de dochter van de vriendin aan de bank dat vader is overleden. Vervolgens wordt de rekening opgeheven. De zoons van de vader zijn de enige erfgenamen. Nadat de bankrekening is leeggehaald, komt een zoon op de hoogte van het overlijden. Omdat de bankrekening is opgeheven, is er ook geen informatie meer te vinden bij het Loket Slapende Tegoeden. De zoon beklaagt zich bij het Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (Kifid) (nr. 2021-0944) over de handelswijze van de bank en de beperkte informatievoorziening. Volgens de zoon is hij door toedoen van de bank terechtgekomen in allerlei juridische procedures. Hij vordert vergoeding voor de kosten die hij heeft moeten maken, onder andere in een rechtszaak tegen de vriendin naar wiens rekening het saldo overgemaakt is.

De bank

De bank hanteert bij melding van het overlijden van een rekeninghouder het zogeheten ‘coulancebeleid’. Uit coulance vraagt de bank niet in alle gevallen een verklaring van erfrecht voor het afwikkelen van bankzaken na overlijden. Het opstellen van een dergelijke verklaring brengt namelijk kosten met zich mee. Of de bank een verklaring van erfrecht opvraagt, bepaalt zij aan de hand van het klantbeeld. Daarbij spelen de omvang van de nalatenschap en andere factoren een rol, waaronder signalen van onenigheid tussen nabestaanden. Daarnaast geldt dat de vriendin als mederekeninghouder zelf volledig bevoegd was om na het overlijden over het saldo te beschikken. In dit geval was het saldo van de en-of rekening gering op het moment van de melding van overlijden. Ook waren er geen aanwijzingen van onenigheid. Daarom heeft de bank meegewerkt aan het verzoek de bankrekening op te heffen.

Uitspraak Kifid

Het Kifid is van oordeel dat het coulancebeleid van de bank in beginsel verdedigbaar is. Ook het feit dat de bank uitging van het saldo op het moment van de melding van het overlijden, is geen grond om de schadevordering toe te wijzen. Wel verwacht de commissie dat de bank haar beleid op dit punt onder de loep neemt en zo nodig herziet. Dit omdat het huidige beleid van de bank het risico met zich meebrengt dat partners en levensgezellen een belang hebben om het overlijden zo laat mogelijk aan de bank te melden.

Erfrecht

De executeur is verantwoordelijk voor de afwikkeling van de nalatenschap tot het moment dat de spullen worden verdeeld. Als er geen executeur is benoemd, dan zijn alle erfgenamen samen verantwoordelijk voor de afwikkeling van de nalatenschap. Uit de verklaring van erfrecht blijkt of er een executeur is. Ook kan er worden vastgelegd of iemand (een erfgenaam of de notaris) gevolmachtigd is om de lopende zaken te regelen.

Eigendom en-of rekening Het saldo op de en-of rekening is niet per definitie gemeenschappelijk. De tenaamstelling van de bankrekening zegt iets over de verhouding tot de bank. Bij een bankrekening die op twee namen is geadministreerd bij de bank, zijn beiden gerechtigd tot het saldo ten opzichte van de bank. Maar dat zegt nog niets over de onderlinge verhouding van de rekeninghouders. Voor gehuwden hangt de gerechtigdheid af van hun huwelijksgoederenregime. Als er geen sprake is van een algehele of beperkte gemeenschap, dan hangt de gerechtigdheid af van de vraag hoeveel beide partijen ieder op de rekening hebben gestort. Voor samenwoners die notarieel niets hebben vastgelegd, geldt dat het bedrag op een en-of rekening toekomt aan degene die het heeft gestort.

bz-advies

Een saldo op een en-of rekening betekent voor de erfbelasting niet dat beide rekeninghouders hier vrij over kunnen beschikken. Van belang is de gerechtigdheid volgens het huwelijksregime of wie het geld op de rekening heeft gestort.

Meld het overlijden van een rekeninghouder zo snel mogelijk bij de bank en leg vast in de verklaring van erfrecht wie er bevoegd is om over de bankrekening te beschikken. Hiermee kunnen veel problemen voorkomen worden.

Arts en Accountant staat voor u klaar!

Vind hier alle informatie

Nieuwsbrief

Vul uw email in om u aan te melden voor onze nieuwsbrief.

Medisch Financieel Specialist nodig?

Neem contact met ons op!

Nieuwsarchief

  • Belastingdienst gaat soepel om met uitstelverzoek renseignering
  • Medisch specialisten verplicht in loondienst?
  • Definitieve aanslagen inkomstenbelasting met box 3-heffing: maak bezwaar!
  • UBO-register kan weer publiekelijk toegankelijk worden, maar kabinet kiest daar niet voor
  • Capaciteitsplan 2024-2027 Deelrapport 3b tandartsen en mondhygiënisten januari 2023
  • AVG en verplichtingen voor de werkgever: hoe zit het precies?
  • Helft werkgevers moet nog definitieve NOW-aanvraag doen
  • Rittenregistratie niet nauwkeurig genoeg, bijtelling terecht
  • (geen titel)
  • Heeft u dit jaar gewerkt met zzp’ers? Dan moet u actie ondernemen
  • Let op! Renseigneringsverplichting voor zzp’ers die niet btw-plichtig zijn
  • Winstuitkering in de zorg onder druk door Wetsvoorstel integere bedrijfsvoering zorgaanbieders?
  • Juridische regels (schijn)zelfstandigheid verder uitgewerkt, meer handhaving fiscus
  • 40% ondernemers bewaart bonnen in een schoenendoos
  • Aantal openstaande vacatures in de zorg stijgt door
  • Aantal faillissementen stijgt, vooral onder mkb’ers
  • Minister deelt voornemen voor uitstel jaarverantwoordingsplicht
  • Bevestiging ministerie van Financiën: niet-bezwaarmakers box 3 hebben dezelfde rechtspositie als massaal bezwaarmakers
  • Europees Hof haalt streep door publieke toegankelijkheid UBO-register
  • Kaag: tijdelijk geen informatieverstrekking uit UBO-register na uitspraak hof
  • BTW vrijstelling Medische beroepsbeoefenaren
  • Jubelton vooruitlopend op afschaffing nog erg in trek
  • Drie eindejaarstips voor lijfrentehouders. Wel of geen directe actie vereist?
  • De nieuwe box 3-wetgeving en de overbruggingsregeling voor de tussenliggende jaren
  • Vrije ruimte in 2023 tijdelijk omhoog naar 3 procent
  • Belastingplan 2023: afschaffing doelmatigheidsmarge gebruikelijk loon
  • Financieel experts voorzien grote problemen door overbruggingswet box 3
  • Wetsvoorstel Belastingplan 2023, het overzicht
  • Rendementspercentage ‘overige bezittingen’ box 3 voor 2023 bekend
  • Schouten opent optie tweede pijlerpensioen voor zzp’ers
  • Het kabinet versoepelt de regels rondom het aflossen van coronabelastingschulden
  • Door coronajaar eerdere vrijval FOR toegestaan?
  • Belastingplan 2023
  • Andere in het Belastingplan 2023 voorgestelde maatregelen zijn onder meer
  • Kabinet stelt box 3-belasting over werkelijk rendement uit tot 2026
  • Kleineondernemersregeling gebruiken
  • Opdrachtgever moet zelfstandigheid zzp’er bewijzen
  • Wijziging arbeidswetgeving: wat zijn de civielrechtelijke en fiscale aandachtspunten?
  • Het ‘Wetsvoorstel excessief lenen bij de eigen vennootschap’ in het kort
  • Betalingstermijn coronaschulden toch verlengd naar 7 jaar
  • Jaarverantwoording over 2022
  • Gedupeerden spaartaks geïnformeerd over teruggaaf
  • Tijdelijke regeling UBO-register verlengd tot 1 januari 2023
  • Maatregelen kabinet tegen belastingontwijking en belastingontduiking
  • Tandartsbedrijf betaalde ruim 2 miljoen euro losgeld aan hackers
  • Verbod op nevenwerkzaamheden 2022: wat mag (straks) nog?
  • Leegwaarderatio niet afgeschaft maar geactualiseerd
  • ‘Achilleshiel van maatschappij’, zes oorzaken van personeelstekort
  • Jaarverantwoording over het jaar 2022
  • Box-3-rechtsherstel niet-bezwaarmakers pas op Prinsjesdag bekend
  • Kabinet haalt een streep door nulurencontracten
  • Beter met de warme dan met de koude hand?
  • FOR wordt met ingang van 1 januari 2023 afgeschaft
  • Eenmanszaken kunnen straks vestigingsadres afschermen
  • Zonnepanelen op het dak van uw woning: wat met verschuldigde en aftrekbare btw in 2022 en met het btw-nultarief per 01.01.2023?
  • Spreiding schenkvrijstelling wordt ingekort
  • Meer duidelijkheid over rechtsherstel box 3-inkomen
  • Alle drie de grote banken passen spaarrente aan
  • 30%-regeling voor expats onder vuur
  • Werknemer wil personeelsdossier inzien: AVG-recht
  • Kabinet komt met maatregelen tegen arbeidsmarktkrapte
  • Bijkomende managementdienst artsenmaatschap btw-vrijgesteld
  • Verhoging minimumlonen per 1 juli 2022 en 2024
  • A-G Hoge Raad: maaltijdbezorgers Deliveroo zijn werknemers
  • Voorjaarsnota 2022: forse lastenverhoging voor vermogenden en bedrijven
  • Uitspraak Hoge Raad: geen compensatie voor niet-bezwaarmakers box 3
  • Betaald ouderschapsverlof aanvragen vanaf 02.08.2022
  • Spaar-BV: liquideren of (voorlopig) in stand houden?
  • Arbeidsmarkt loopt vast en daarmee ook de samenleving
  • Overheid begint schoorvoetend met handhaven anti-witwasregister
  • Ruim helft huisartsen twijfelt over toekomst in de gezondheidszorg
  • DNB pakte vorig jaar achttien illegaal opererende cryptobedrijven aan
  • Laatste waarschuwing Belastingdienst voor UBO-registratie risicovolle juridische entiteiten
  • Manifest: Vrijgevestigd medisch specialisten zijn onmisbare partners voor de toekomst
  • Gebruikelijk loon dga, vergelijken in plaats van afromen
  • Hoelang digitale stukken verplicht bewaren?
  • Ondernemers ontvangen brief met overzicht coronaschulden
  • Banksparen aantrekkelijk alternatief voor dga
  • Geen IB-ondernemerschap door te weinig ondernemersrisico
  • Talent uit het buitenland en de 30%-regeling
  • Wtza: dit zijn de financiële veranderingen voor zorgaanbieders
  • Verplichte UBO-registratie uiterlijk op 27 maart 2022
  • Middelingsregeling IB verdwijnt
  • Tweede Kamer: verhoging kilometervergoeding naar voren schuiven
  • Coördinerende werkzaamheden huisarts voor stichting btw-belast
  • Jubelton wordt mogelijk per 1 januari 2023 verlaagd
  • Overheidsbudget voor cursussen en opleidingen is op
  • Tijdig kinderopvangtoeslaggegevens aanpassen voor tegemoetkoming
  • Onkunde regeert!
  • Uitstel BIG-herregistratie vanwege corona
  • Driekwart huisartsen kan geen praktijkruimte vinden of uitbreiden
  • Verplichte UBO-registratie: voor 27 maart
  • De bankrekening van de erflater, wie mag hier bij?
  • Drempel excessief lenen verhoogd naar € 700.000
  • Bezit cryptovaluta straks zichtbaar voor Belastingdienst
  • Investeren in milieu in 2022 extra beloond
  • Uitspraak Hoge Raad inzake box 3-heffing leidt tot aanslagenstop
  • Welkom bij de Wtza-wizard!
  • Kabinet schaft jubelton ‘vanwege ict-aanpassingen’ bij fiscus pas in 2024 af
  • Vaarwel aftrek studiekosten, hallo STAP-budget

Kantoor Den Haag

Bezoekadres
Jan van Nassaustraat 125  
2596 BS Den Haag

+31 (0)70 3382730

info@artsenaccountant.nl

Aangesloten bij

NBA

Novak

Register Belastingadviseurs

Wij steunen:

Informatiemenu

  • Nieuwe Klant
  • Benchmark Tools
  • Veelgestelde vragen
  • Klachtenbehandeling
  • Klokkenluidersregeling
  • Support
  • Privacy Policy
Copyright & Cookies | © 2017-2023 All rights reserved
Designed by Alentejo Webdesign