Overheid verscherpt handhaving van de UBO-registratie
Een boete bij het niet naleven van de regels kan oplopen tot 27.500 euro.
Sinds 1 januari 2026 is de handhaving op de registratie van bedrijven aangescherpt. De overheid kan daadwerkelijk bestuurlijke boetes opleggen bij overtredingen. Bij een niet-tijdige, onjuiste of onvolledige UBO-registratie kan een bestuurlijke boete worden opgelegd tot maximaal de vierde boetecategorie. In 2026 is dat maximaal 27.500.
Hiervoor waarschuwt accountantsorganisatie Auxilium. De boete wordt stapsgewijs opgebouwd bij herhaalde overtredingen binnen een periode van vijf jaar. Bij de eerste overtreding geldt een boete van 10 procent (€ 2.750), die bij aanhoudende overtredingen in vier stappen kan oplopen tot het maximale boetebedrag.
De controle op de naleving van de UBO-registratieplicht ligt bij de Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI) van het Ministerie van Financiën. De toezichthouder beoordeelt onder meer of de juiste personen als UBO zijn aangemerkt, de identificerende gegevens correct zijn vastgelegd en de aard en omvang van het belang juist en volledig zijn opgenomen.
Bij het vaststellen van de boete houdt de DFEI-rekening met omstandigheden, weet Auxilium. Het gaat daarbij om zaken als financiële draagkracht van de overtreder, de mate van medewerking aan het onderzoek en maatregelen die zijn genomen om herhaling te voorkomen. In bijzondere gevallen kan een last onder dwangsom worden opgelegd.
Auxilium wijst er ook op dat de accountant een signalerende en adviserende rol heeft bij de naleving van de UBO-regelgeving vanuit de poortwachtersrol onder de Wwft. De accountant moet de een klant wijzen op het bestaan en het belang van de UBO-registratieplicht en beoordelen of de UBO-informatie aansluit bij de juridische en economische structuur van de onderneming.
Ook moet de accountant vaststellen of de UBO-gegevens die de cliënt hanteert consistent zijn met andere informatie, zoals aandeelhoudersstructuren, statuten en managementovereenkomsten. “De accountant mag niet volstaan met het aannemen dat de registratie wel in orde zal zijn”, aldus de toelichting van Auxilium. “Tegelijkertijd hoeft hij de registratie ook niet zelfstandig te controleren in het UBO-register, zolang hij zijn signalerende rol zorgvuldig invult en documenteert.”